La planificación patrimonial es esencial para todos los estadounidenses. Protege su trabajo, a sus seres queridos y sus bienes. Pero, ¿están mejor protegidos estos bienes si intenta evitar la sucesión? ¿Qué significa realmente este término? ¿Cómo puede evitarla? ¿Debería molestarse en hacerlo? He aquí algunas respuestas útiles a estas preguntas para que pueda tomar las mejores decisiones.
¿Qué es la sucesión?
El primer paso para decidir cómo gestionar la sucesión en su patrimonio es entender qué es realmente. La sucesión es el proceso legal en cada estado que confirma los testamentos y supervisa su cumplimiento. De ello se encarga el tribunal testamentario.
Si hay testamento, el tribunal testamentario decidirá si es legalmente válido. Si lo es, el tribunal autorizará a un albacea o representante personal, que entonces seguirá los requisitos estatales para rendir cuentas de la herencia, pagar sus facturas y distribuirla entre los herederos. El tribunal también se ocupa de los litigios relacionados con la herencia o el testamento.
Si no se encuentra testamento, el tribunal testamentario asigna un representante personal para gestionar la herencia. Cada estado tiene sus propias normas de sucesión que rigen el reparto de la herencia de una persona fallecida intestada (sin testamento). El resto del proceso sucesorio es similar al de una sucesión testamentaria.
¿Por qué intentar evitar la sucesión?
Hay varias razones de peso por las que una persona puede querer transferir sus activos al margen de este proceso. Una de las más importantes es la rapidez. La legalización de un testamento puede llevar como mínimo varios meses para una sucesión sencilla. Sin embargo, puede llevar mucho más tiempo si la sucesión es compleja, si los asuntos deben ser decididos por jueces o si los herederos son difíciles de localizar. Si puede pasar los bienes a los herederos sin hacer todo esto, éstos recibirán su herencia rápidamente.
La sucesión también se llevará algo de dinero de la herencia. Hay que pagar tasas judiciales y honorarios de abogados, que se irán acumulando si el proceso se alarga. Además, cuanto más tiempo dure la sucesión, más gastos tendrá.
Por último, está la cuestión de la intimidad. La sucesión es un asunto de dominio público. Los pormenores del testamento y cualquier vista judicial sobre el mismo (o en su defecto) deben constar en el registro. Sin embargo, los bienes transferidos por otros medios siguen siendo un asunto privado entre usted y las personas directamente implicadas.
¿Cómo evitar la sucesión?
¿Cómo puede una persona evitar la sucesión? Hay varios métodos, y puede utilizar uno o varios para lograr sus objetivos. Uno de los más sencillos es la designación de beneficiarios en cuentas bancarias y de corretaje. Puede nombrar a un beneficiario que recibirá directamente la propiedad de los activos, normalmente aportando un certificado de defunción. La mayoría de los estadounidenses pueden acogerse a esta opción.
Otro método sencillo consiste en ser copropietario de un bien, como un inmueble o una cuenta bancaria. Nueva York, como muchos otros estados, permite que el bien pase directamente a la plena propiedad del coarrendatario superviviente.
Los fideicomisos en vida son menos habituales, pero pueden ser más amplios. Un fideicomiso no es más que una entidad jurídica a la que usted transfiere la propiedad de uno o varios activos. Usted determina las reglas del fideicomiso y nombra a un fideicomisario que se hará cargo del mismo cuando usted fallezca. Los fideicomisos en vida pueden ser revocables (usted mismo puede cambiar las condiciones o poner fin al fideicomiso) o irrevocables (ni siquiera usted puede cambiarlo una vez establecido).
También puede utilizar elementos como pólizas de seguro de vida, rentas vitalicias, donaciones en vida o entidades empresariales para transmitir directamente a otros determinados activos.
¿Se puede realmente evitar por completo la sucesión?
La idea de evitar la legalización de un testamento es un poco errónea. Muchas personas no pueden -o no deben- evitar que nada se transmita por vía testamentaria. A menudo es una cuestión práctica. Es casi imposible organizar su patrimonio de modo que absolutamente todo lo que posee se transfiera por otra vía. En cualquier caso, es posible que los bienes más pequeños y diversos deban distribuirse a través de un testamento testamentario.
Hay otras razones para dejar que algunos bienes pasen por la sucesión tradicional. Tal vez quiera minimizar el esfuerzo y los gastos limitando los activos que se encuentran en fideicomisos. O tal vez la transparencia reduzca los conflictos entre sus herederos después de su muerte. Y opciones como la copropiedad pueden dar a otros demasiado acceso a sus bienes antes de heredarlos.
¿Dónde puede obtener más información?
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