El objetivo de la planificación patrimonial es proteger sus bienes y a sus herederos cuando usted ya no pueda hacerlo. Y una herramienta útil de la que dispone la mayoría de la gente es el fideicomiso. Pero abundan los conceptos erróneos sobre los fideicomisos. Mucha gente ha oído hablar de los fideicomisos, pero en realidad sabe poco sobre cómo funcionan realmente y cómo pueden ser utilizados por casi todo el mundo.
Para ayudarle a decidir si uno o varios fideicomisos son adecuados para su plan sucesorio, he aquí algunas respuestas a sus preguntas.
¿Qué es un fideicomiso?
En primer lugar, ¿qué es un fideicomiso? Los fideicomisos son herramientas legales para poseer y controlar activos como una entidad separada en lugar de como un individuo. Al no estar vinculado específicamente a la persona que lo constituyó (el fideicomitente), el fideicomiso puede ser gestionado por ella o por otros, puede sobrevivir al fideicomitente y puede proteger los activos de impuestos innecesarios.
Los fideicomisos pueden ser revocables - lo que significa que pueden ser modificados o revocados por el otorgante - o irrevocables. Algunos fideicomisos son de carácter general y el fideicomisario puede utilizar los fondos de muchas maneras. Otros, como los fideicomisos para mascotas o los fideicomisos empresariales, especifican que los activos y los ingresos sólo pueden utilizarse para atender al beneficiario.
¿Cómo funcionan los fideicomisos?
Los fideicomisos varían según su finalidad y los activos implicados, pero siguen una fórmula básica. En primer lugar, el fideicomitente transfiere activos específicos al fideicomiso. Puede tratarse de un activo, como un bien inmueble, o de muchos activos, como cuentas bancarias u objetos de colección. Por lo general, el otorgante se nombra a sí mismo fideicomisario y, por tanto, sigue tomando decisiones sobre los activos.
Cuando fallecen el fideicomitente y el fideicomisario, el fideicomisario de reserva que nombraron anteriormente asume el control del fideicomiso y sus activos. Debe seguir las normas del fideicomiso establecidas por el otorgante. Esto puede incluir cuándo y cómo disolver el fideicomiso y normas específicas sobre cómo deben utilizarse los activos. El fideicomiso puede durar para siempre, aunque muchos fideicomisos se disuelven una vez cumplida su finalidad.
¿Por qué utilizar un fideicomiso?
Los fideicomisos no son sólo para ricos y privilegiados. Los fideicomisos pueden ser utilizados por casi todo el mundo por diversas razones, sólo algunas de las cuales son financieras. Por ejemplo, una familia puede utilizarlo para proteger bienes destinados al cuidado de un familiar con necesidades especiales. El fideicomiso no sólo separa los activos para evitar problemas con los programas gubernamentales, sino que la familia también puede contribuir y ayudar a gestionar los cuidados.
Un fideicomiso también protege su intimidad. Mientras que un testamento es público en muchos estados, un fideicomiso es mucho más privado. Es una herramienta útil para quienes desean proteger su intimidad, quienes heredan dinero y no quieren solicitudes intrusivas, o quienes no quieren que su casa se anuncie a ex cónyuges u otras personas. Y cuando usted fallezca, el fideicomiso no formará parte de su testamento público ni de su patrimonio.
Muchas personas recurren a los fideicomisos para evitar la legalización de un testamento. La legalización, el proceso de confirmar legalmente un testamento a través de los tribunales, puede llevar mucho tiempo y dinero. Dado que el fideicomiso no es lo mismo que los bienes de una persona, los activos que contiene no forman parte del patrimonio. No tienen que pasar a nadie a su muerte, y un fideicomisario ya tiene autoridad para gestionarlos. Los fideicomisos garantizan la continuidad de la asistencia pase lo que pase.
¿Cuáles son los retos de un fideicomiso?
Por supuesto, cualquier instrumento jurídico tiene ventajas e inconvenientes. Una de las partes más importantes de utilizar un fideicomiso es establecerlo correctamente. El fideicomiso debe cumplir las normas estatales sobre fideicomisos, incluido un lenguaje específico, para que sea ejecutable. Si no se redacta un fideicomiso ejecutable, pueden surgir más problemas de los que se pretenden resolver. Y, por desgracia, puede que no se dé cuenta de que no es legal hasta que usted o el beneficiario más lo necesiten.
El otorgante también debe elegir el tipo de fideicomiso adecuado. Hay varios tipos de fideicomiso, con distintas normas y ventajas. En los fideicomisos irrevocables, por ejemplo, las rentas de los activos no tributan a la persona. Pero esto se basa en el hecho de que el fideicomiso no puede revocarse y el fideicomitente no puede recuperar el activo. Pero si se opta por un fideicomiso revocable, este beneficio fiscal no se aplica.
Por último, debe transferir activos al fideicomiso. Para un fideicomiso con sólo uno o dos activos grandes, como bienes inmuebles, esto podría ser un proceso sencillo y de una sola vez. Otros fideicomisos requieren más transferencias, ventas y otras transacciones comerciales para mantener la propiedad correcta.
¿Por dónde empezar?
Si cree que un fideicomiso podría ayudarle a acelerar la distribución de su patrimonio, proteger la privacidad, cuidar de beneficiarios o propiedades específicos, o reducir sus impuestos, empiece por reunirse con un abogado experto en fideicomisos y planificación patrimonial de su estado. Siben & Siben LLP puede ayudarle. Ofrecemos una amplia gama de servicios fiduciarios para personas con todo tipo de objetivos. Llame hoy mismo para concertar una cita o encontrar más respuestas.